情况
(2)转出投资情况
(3)待核销基建支出情况
(4)核定基本建设支出数
(5)基本建设支出辅助审计情况
①建设单位管理费使用管理及审计情况的说明
②工程结算审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因
③其他费用审核的具体情况、核减(增)的具体数额及原因
④填制工程结算审核明细表(附表3)
(6)基本建设支出的评价
①基本建设支出的真实性
②基本建设支出的合法性
③基本建设支出的管理控制有效性
(三)未完工程及预留费用审计情况
(1)送审未完工程及预留费用情况
①主要项目
②主要依据
③数量
(2)审定未完工程及费用情况
①主要项目
②主要依据
③数量
(3)未完工程及费用审计评价
①未完工程及预留费用的依据是否充分
②是否为概算批准的项目内容
③所需的资金是否已留存
④是否已计入确定的投资支出
⑤未完工程及预留费用占概算投资的比例是否符合规定
(4)填制未完工程及费用情况审定表(附表4)
(四)项目交付使用资产审计情况
(1)交付使用资产送审情况
①交付使用资产总数
②交付使用资产计价依据
③交付使用资产移交手续
(2)审定交付使用资产基本情况
①交付使用资产总数
②交付使用资产计价依据
③交付使用资产移交手续
(3)审定分项交付使用资产情况
①交付使用固定资产情况
②交付使用流动资产情况
③交付使用无形资产情况
④交付使用递延资产情况
(4)交付使用资产的审计评价
①交付使用资产对象确认是否合理,是否有利于管理单位的管理
②交付使用资产计价是否合理
③是否存在将应交付使用的资产作为费用摊销
④是否存在重复计算交付使用资产价值
⑤其它评价
(5)填制交付使用资产情况审定表(附表5)
(五)基建收入审计情况
(1)送审基建收入情况
①基建收入项目及数额
②基建收入的确认情况
③基建收入的分配
(2)审定基建收入情况
①基建收入项目及数额
②基建收入的确认情况
③基建收入的分配
(3)基建收入评价
①基建收入项目是否符合规定
②基建收入确认是否符合规定
③基建收入分配处理是否符合规定
④其他评价内容
(六)项目资金结(节)余审计情况
(1)送审资金结(节)余情况
(2)审计调整情况
(3)审计确定情况
①确定数
②来源构成
A、预备费结(节)余数
B、其他结(节)余数
③资金构成
A、未使用的财政直接支付和授权支付额度情况数
B、其他构成
(4)各项债权债务审计情况
①送审数
②审计调整情况
③审定数
④对长期挂帐的债权债务的说明
(5)对项目资金结(节)余审计评价
(七)竣工财务决算报表(送审稿)的审计情况
(1)竣工财务决算编制的主体
(2)竣工财务决算编制的时间
(3)竣工财务决算编制依据
(4)竣工财务决算编制的内容
(5)竣工财 上一页 [1] [2] [3] 下一页
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